آمریکایی ها در زندگی روزانه شان انواع مختلفی از مالیات ها را پرداخت می کنند. این مالیات ها بر مبلغ چک حقوقی مان، قیمت اجناسی که می خرند، خدماتی که مورد استفاده قرار می دهند، خانه هايشان، خودروهایشان و بر هزاران چیز دیگر تاثیر می گذارند.
هنگامی که با اسامی عجیب و غریب انواع مالیات ها در آمریکا برخورد می کنیم و تشخیص آنها از یکدیگر برایمان سخت می شود، بهتر است بدانیم آمریکایی ها چه مالیاتی و چقدر دارند پرداخت می کنند.
در حالی که انواع مختلفی از مالیات ها وجود دارد، در زیر به سه نوع از اصلی ترین و مهم ترین مالیات ها می پردازیم و روش هایی را که مالیات ها بر اشخاص و گروه های مالیات دهنده اعمال می شوند، توصیف می کنیم.
مالیات تصاعدی به نوعی از مالیات اطلاق می شود که وقتی درآمد بیشتری داشته باشید و نرخ رشد درآمد شما صعودی می باشد، آنگاه نرخ مالیات شما نیز صعودی می شود و باید مالیات بیشتری پرداخت کنید. این نوع مالیات، بیشتر با مالیات بر درآمد (income tax)، در ارتباط است. واژه ی "تصاعدی" از آنجا ناشی می شود که با افزایش درآمد، نرخ مالیات نیز به صورت تصاعدی افزایش می یابد.
سطوح درآمدی، که مالیات اضافه بر آن ها بسته می شود و در هر ایالت با ایالت دیگر متفاوت است (federal income tax brackets)، نمونه ای از مالیات تصاعدی می باشند. دولت فدرال از نوعی مالیات با عنوان " مالیات حاشیه ای" (marginal tax) استفاده می کند که بر یک سطح درآمدی با نرخ رشد مشخص و همچنین بر سطوح درآمدی بالاتر تعلق می گیرد.
بعضی اوقات به این مالیات، "مالیات بر درآمد تصاعدی" (graduated income tax) نیز گفته می شود
در مقابل مالیات های تصاعدی، مالیات های تنازلی قرار دارند. شیوه ی عملکرد این مالیات به این صورت است که وقتی شما درآمد بیشتری دارید و در حقیقت، نرخ رشد درآمد شما صعودی است، نرخ متوسط مالیات نزولی می شود و باید مالیات کمتری پرداخت کنید. به عنوان مثال، می توان به "مالیات تامین اجتماعی" (Social Security tax) اشاره نمود که نوعی مالیات تنازلی می باشد و در دسته ی "مالیات های بر حقوق" قرار می گیرد (در باره ی "مالیات بر حقوق" در قسمت های بعدی بیشتر صحبت خواهیم کرد)
تمام مالیات دهندگان موظف به پرداخت " مالیات تامین اجتماعی" هستند. در سال ۲۰۱۹، درآمد های بیشتر از 132،900 دلار مشمول این نوع مالیات هستند. اگر درآمد شما از این حد فراتر برود، بنا به تعریف مالیاتهای تنازلی، نرخ مالیات کمتری را پرداخت خواهید کرد.
مالیات متناسب به نوعی از مالیات اطلاق می شود که میزان مالیات پرداختی شما نسبت ثابتی از میزان درآمد شماست. در اصطلاح عامه به این نوع مالیات، مالیات ثابت (flat tax) نیز می گویند. به عنوان مثال، فرض کنید در ایالتی زندگی می کنید که نرخ مالیات ثابت در آن، 5 درصد باشد. افرادی که مالیات پرداخت می کنند باید 5 درصد از درآمدشان را بعنوان مالیات بپردازند. از آنجا که در این نوع مالیات، هر فردی نسبتی از حقوقش را بعنوان مالیات پرداخت می کند، به همین دلیل این نوع از مالیات ها، مالیات متناسب و یا نسبتی نامیده می شود.
علاوه بر دولت فدرال، بسیاری از ایالت ها نیز از شهروندان، مالیات بر درآمد دریافت می کنند. تنها هفت ایالت هستند که مالیات بر درآمد دریافت نمی کنند. ایالت های:
نیو همپشایر و تنسی بر بسیاری از درآمدهای معمول مالیات وضع نمی کنند اما بر سود ناشی از درآمد و سود سهام، مالیات وضع می کنند. (توجه داشته باشید که ایالت تنسی بنا دارد از سال ۲۰۲۲، اخذ مالیات بر درآمد حاصل از سرمايه گذاری را متوقف کند.)
مابقی ایالت ها، مالیات حاشیه ای اخذ می کنند. با این وجود، سطح درآمدی لازم برای اخذ مالیات حاشیه ای در ایالت ها با یکدیگر فرق می کند. به عنوان مثال، ایالت آلاباما بسته به درآمد شما، نرخ مالیات ۲ درصدی، ۴ درصدی وش یا ۵ درصدی را بر درآمد شما وضع می کند.
بعضی از شهرها، بخش ها و دولت های محلی نیز مالیات مختص به خودشان را دارند. در ایالت مِیسوری، شهرهای کانزاس سیتی و سنت اوئیس، از شهروندان مالیات بر درآمد اخذ می کند. در ایالت مِريلند، هر بخش مالیات اختصاصی خودش را دارد. در ایالت اوریگان و در شهرهای ناحیه ی پورتلند، مردم برای حمایت از بخش حمل و نقل عمومی مالیات بر درآمد پرداخت می کنند.
(FICA and other payroll taxes)
این مالیات ها بوسیله ی کارفرمایان از صورتحساب شما کسر شده و به سازمان مالیاتی مربوطه ارسال می شود. اگر شما دورکار هستید و یا شغل آزاد دارید، باید به طور فصلی مالیات های تعیین شده را پرداخت کنید.(Surtax)
آمریکایی ها در زندگی روزانه شان انواع مختلفی از مالیات ها را پرداخت می کنند. این مالیات ها بر مبلغ چک حقوقی مان، قیمت اجناسی که می خرند، خدماتی که مورد استفاده قرار می دهند، خانه هايشان، خودروهایشان و بر هزاران چیز دیگر تاثیر می گذارند.
هنگامی که با اسامی عجیب و غریب انواع مالیات ها در آمریکا برخورد می کنیم و تشخیص آنها از یکدیگر برایمان سخت می شود، بهتر است بدانیم آمریکایی ها چه مالیاتی و چقدر دارند پرداخت می کنند.
در حالی که انواع مختلفی از مالیات ها وجود دارد، در زیر به سه نوع از اصلی ترین و مهم ترین مالیات ها می پردازیم و روش هایی را که مالیات ها بر اشخاص و گروه های مالیات دهنده اعمال می شوند، توصیف می کنیم.
مالیات تصاعدی به نوعی از مالیات اطلاق می شود که وقتی درآمد بیشتری داشته باشید و نرخ رشد درآمد شما صعودی می باشد، آنگاه نرخ مالیات شما نیز صعودی می شود و باید مالیات بیشتری پرداخت کنید. این نوع مالیات، بیشتر با مالیات بر درآمد (income tax)، در ارتباط است. واژه ی "تصاعدی" از آنجا ناشی می شود که با افزایش درآمد، نرخ مالیات نیز به صورت تصاعدی افزایش می یابد.
سطوح درآمدی، که مالیات اضافه بر آن ها بسته می شود و در هر ایالت با ایالت دیگر متفاوت است (federal income tax brackets)، نمونه ای از مالیات تصاعدی می باشند. دولت فدرال از نوعی مالیات با عنوان " مالیات حاشیه ای" (marginal tax) استفاده می کند که بر یک سطح درآمدی با نرخ رشد مشخص و همچنین بر سطوح درآمدی بالاتر تعلق می گیرد.
بعضی اوقات به این مالیات، "مالیات بر درآمد تصاعدی" (graduated income tax) نیز گفته می شود
در مقابل مالیات های تصاعدی، مالیات های تنازلی قرار دارند. شیوه ی عملکرد این مالیات به این صورت است که وقتی شما درآمد بیشتری دارید و در حقیقت، نرخ رشد درآمد شما صعودی است، نرخ متوسط مالیات نزولی می شود و باید مالیات کمتری پرداخت کنید. به عنوان مثال، می توان به "مالیات تامین اجتماعی" (Social Security tax) اشاره نمود که نوعی مالیات تنازلی می باشد و در دسته ی "مالیات های بر حقوق" قرار می گیرد (در باره ی "مالیات بر حقوق" در قسمت های بعدی بیشتر صحبت خواهیم کرد)
تمام مالیات دهندگان موظف به پرداخت " مالیات تامین اجتماعی" هستند. در سال ۲۰۱۹، درآمد های بیشتر از 132،900 دلار مشمول این نوع مالیات هستند. اگر درآمد شما از این حد فراتر برود، بنا به تعریف مالیاتهای تنازلی، نرخ مالیات کمتری را پرداخت خواهید کرد.
مالیات متناسب به نوعی از مالیات اطلاق می شود که میزان مالیات پرداختی شما نسبت ثابتی از میزان درآمد شماست. در اصطلاح عامه به این نوع مالیات، مالیات ثابت (flat tax) نیز می گویند. به عنوان مثال، فرض کنید در ایالتی زندگی می کنید که نرخ مالیات ثابت در آن، 5 درصد باشد. افرادی که مالیات پرداخت می کنند باید 5 درصد از درآمدشان را بعنوان مالیات بپردازند. از آنجا که در این نوع مالیات، هر فردی نسبتی از حقوقش را بعنوان مالیات پرداخت می کند، به همین دلیل این نوع از مالیات ها، مالیات متناسب و یا نسبتی نامیده می شود.
علاوه بر دولت فدرال، بسیاری از ایالت ها نیز از شهروندان، مالیات بر درآمد دریافت می کنند. تنها هفت ایالت هستند که مالیات بر درآمد دریافت نمی کنند. ایالت های:
نیو همپشایر و تنسی بر بسیاری از درآمدهای معمول مالیات وضع نمی کنند اما بر سود ناشی از درآمد و سود سهام، مالیات وضع می کنند. (توجه داشته باشید که ایالت تنسی بنا دارد از سال ۲۰۲۲، اخذ مالیات بر درآمد حاصل از سرمايه گذاری را متوقف کند.)
مابقی ایالت ها، مالیات حاشیه ای اخذ می کنند. با این وجود، سطح درآمدی لازم برای اخذ مالیات حاشیه ای در ایالت ها با یکدیگر فرق می کند. به عنوان مثال، ایالت آلاباما بسته به درآمد شما، نرخ مالیات ۲ درصدی، ۴ درصدی وش یا ۵ درصدی را بر درآمد شما وضع می کند.
بعضی از شهرها، بخش ها و دولت های محلی نیز مالیات مختص به خودشان را دارند. در ایالت مِیسوری، شهرهای کانزاس سیتی و سنت اوئیس، از شهروندان مالیات بر درآمد اخذ می کند. در ایالت مِريلند، هر بخش مالیات اختصاصی خودش را دارد. در ایالت اوریگان و در شهرهای ناحیه ی پورتلند، مردم برای حمایت از بخش حمل و نقل عمومی مالیات بر درآمد پرداخت می کنند.
(FICA and other payroll taxes)
این مالیات ها بوسیله ی کارفرمایان از صورتحساب شما کسر شده و به سازمان مالیاتی مربوطه ارسال می شود. اگر شما دورکار هستید و یا شغل آزاد دارید، باید به طور فصلی مالیات های تعیین شده را پرداخت کنید.(Surtax)